山東豐源輪胎制造股份有限公司、宋二華、張良、張海霞：

經(jīng)查，山東豐源輪胎制造股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）存在以下違規事項。

一、信息披露不準確

一是公司對2022年、2023年財務(wù)報表進(jìn)行會(huì )計差錯更正，其中，2022年度凈利潤由-3,088.84萬(wàn)元調整為1,204.23萬(wàn)元，2023年度凈利潤由11,628.01萬(wàn)元調整為10,113.59萬(wàn)元。二是部分關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售交易未準確披露。

二、財務(wù)核算不準確

一是未能對儲備膠料進(jìn)行有效管理，成本歸集錯誤。二是部分產(chǎn)成品賬面價(jià)值大于可變現凈值，存貨跌價(jià)準備計提不充分。三是銷(xiāo)售費用、財務(wù)費用核算不準確。上述事項導致公司2023年至2024年年度報告財務(wù)數據披露不準確，其中，凈利潤分別較實(shí)際減少465.14萬(wàn)元、減少1699.34萬(wàn)元。

公司上述行為違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會(huì )令第190號、證監會(huì )令第212號、證監會(huì )令第227號）第二十一條、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第191號、證監會(huì )令第227號）第三條。公司董事長(cháng)兼總經(jīng)理宋二華、董事會(huì )秘書(shū)張良、財務(wù)負責人張海霞未能勤勉盡責，違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會(huì )令第190號、證監會(huì )令第212號、證監會(huì )令第227號）第二十一條、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第191號、證監會(huì )令第227號）第五條、第二十八條的規定，對上述問(wèn)題負有主要責任。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會(huì )令第190號）第六十七條、《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會(huì )令第212號、證監會(huì )令第227號）第七十二條及《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第191號、證監會(huì )令第227號）第四十五條的規定，我局決定對你們采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案數據庫。你們應充分吸取教訓，及時(shí)更正披露信息，進(jìn)一步規范財務(wù)核算，提高信息披露質(zhì)量，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )提出行政復議申請，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

 

 

                                                                                                                               山東證監局

                                                                                                                            2025年11月28日