關(guān)于對山脈科技股份有限公司及李波、丁積杰

采取出具警示函措施的決定

 

 

山脈科技股份有限公司、李波、丁積杰：

經(jīng)查，你公司存在以下問(wèn)題：

一、部分年度財務(wù)報表相關(guān)數據披露不準確。你公司于2025年5月發(fā)布《前期會(huì )計差錯更正公告（更正后）》，對2023年年報、2024年半年報部分財務(wù)數據進(jìn)行會(huì )計差錯更正，涉及營(yíng)業(yè)收入、凈資產(chǎn)等多個(gè)科目。

二、前期會(huì )計差錯更正原因披露不準確、不完整。你公司在《前期會(huì )計差錯更正公告（更正后）》關(guān)于掛牌公司董事會(huì )對更正事項的性質(zhì)及原因的說(shuō)明中，披露產(chǎn)生差錯的原因為會(huì )計判斷存在差異，具體為公司2024年將系統集成收入確認方法由時(shí)段法改為時(shí)點(diǎn)法，但未披露該次會(huì )計差錯更正包含對以前年度部分工程項目進(jìn)行決算調整的情況。

上述問(wèn)題違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監會(huì )令第191號、證監會(huì )令第227號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信披辦法》）第三條第一款及《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會(huì )令第212號、證監會(huì )令第227號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）第二十一條第一款的規定。

根據《信披辦法》第二十八條第一款、第二款及《管理辦法》第二十一條第一款、第二款的規定，你公司董事長(cháng)李波、董事會(huì )秘書(shū)兼財務(wù)總監丁積杰應對上述違規行為承擔主要責任。根據《信披辦法》第四十五條、《管理辦法》第七十二條的規定，我局決定對你公司及李波、丁積杰采取出具警示函的行政監管措施。你們應認真汲取教訓，切實(shí)加強財務(wù)核算及信息披露，并在收到本決定書(shū)之日起三十個(gè)工作日內向我局提交書(shū)面整改報告。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )提出行政復議申請（行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司），也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

                        

 

 

 

陜西證監局

2025年11月27日