財會(huì )〔2025〕5號

有關(guān)會(huì )計師事務(wù)所：

為進(jìn)一步加強會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)監督管理，規范會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，財政部、中國證監會(huì )對《會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》（財會(huì )〔2020〕11號）進(jìn)行了修訂，現予印發(fā)。有關(guān)事項通知如下：

一、關(guān)于備案渠道

會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可以選擇登錄財政部注冊會(huì )計師行業(yè)統一監管平臺（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財政部備案平臺）、中國證監會(huì )政務(wù)服務(wù)平臺會(huì )計師事務(wù)所備案系統（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國證監會(huì )備案系統）填報備案信息。財政部、中國證監會(huì )通過(guò)系統間信息推送的方式實(shí)現備案信息共享。會(huì )計師事務(wù)所只需在一個(gè)系統填報備案信息，并在另一個(gè)系統確認，無(wú)需重復填報。

二、關(guān)于首次備案

會(huì )計師事務(wù)所登錄財政部備案平臺填報證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：財政部備案平臺自動(dòng)導出已有信息，會(huì )計師事務(wù)所核對、補充后提交；財政部備案平臺將備案信息推送至中國證監會(huì )備案系統；會(huì )計師事務(wù)所登錄中國證監會(huì )備案系統進(jìn)行確認。

會(huì )計師事務(wù)所登錄中國證監會(huì )備案系統填報證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：會(huì )計師事務(wù)所按要求填報備案信息后，中國證監會(huì )備案系統將備案信息推送至財政部備案平臺；備案信息與財政部備案平臺中已有信息不符的，將予以退回，并需在中國證監會(huì )備案系統中核對更正。

三、關(guān)于重大事項備案

已完成首次備案的會(huì )計師事務(wù)所發(fā)生本辦法第十條第（一）至（六）項重大事項的，按照規定向省級以上財政部門(mén)履行相關(guān)程序后，財政部備案平臺同步將相關(guān)變更信息推送至中國證監會(huì )備案系統。

已完成首次備案的會(huì )計師事務(wù)所發(fā)生本辦法第十條其他重大事項的，可以選擇財政部備案平臺或中國證監會(huì )備案系統填報備案信息。

四、年度備案

已完成首次備案的會(huì )計師事務(wù)所，應當在每年5月31日前按本辦法規定進(jìn)行年度備案，年度備案信息可以選擇財政部備案平臺或中國證監會(huì )備案系統填報。

附件：會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法

財政部 中國證監會(huì )

2025年4月14日

財政部、中國證監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人就修訂印發(fā)《會(huì )計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》答記者問(wèn)